Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Регистрация компаний за рубежом и их сопровождение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С одной стороны, Европа, и даже Евросоюз в частности, – это неоднородная среда. В каждой стране правила ведения бизнеса, налогообложение, уровень жизни отличаются. С другой стороны, зарегистрировав компанию в одном государстве ЕС, можно обеспечить себе упрощенный выход ко всем участникам европейского рынка, а также контрагентам в США и передовых странах Азиатско-Тихоокеанского региона.
Особенности европейских юрисдикций
Каждая страна в Европейском Союзе характеризуется своими особенностями в плане ведения предпринимательства иностранцами, налогообложения и уровня жизни населения. Лучше всего неоднородность ЕС демонстрирует разница в минимальных зарплатах: самая высокая €1775 в Ирландии и самая низкая €332 в Болгарии.
Отвечая на вопрос, где лучше открыть компанию в Европе, следует анализировать юрисдикцию по ряду характеристик, среди которых:
- длительность процедуры регистрации;
- наличие требований по минимальному размеру уставного капитала;
- сложность получения разрешений и лицензий на те или иные виды деятельности;
- условия для бизнес-иммиграции;
- наличие льготных налоговых режимов, которыми может воспользоваться иностранец;
- требования по включению в число собственников или по привлечению к управлению местных жителей;
- условия подачи отчетности и проведения аудита;
- наличие соглашения об освобождении от двойного налогообложения;
- стоимость оформления и дальнейшего обслуживания компании.
Организационные формы ведения бизнеса в Европе
Корректное структурирование бизнеса представляет собой фундамент для эффективного функционирования компании в будущем и отсутствия проблем с принятием управленческих решений. Организационно-правовую форму (ОПФ) следует подбирать под направление и масштабы бизнеса. Также необходимо учитывать то обстоятельство, что в ряде юрисдикций предусмотрены преференции только для отдельных ОПФ. Например, в Англии и Шотландии особый статус имеют партнерства.
К сведению! Несмотря на большое разнообразие в названиях ОПФ бизнеса в странах Европы, все сводится всего к нескольким основным типам компаний. При этом не стоит забывать о возможности оформления в каждой стране индивидуального предпринимательства. Это самая простая с точки зрения регистрации ОПФ. Однако минус ведения бизнеса в качестве физического лица – личная ответственность по всем бизнес-обязательствам, в том числе – по долгам. Индивидуальный предприниматель может потерять буквально все, вплоть до своего жилья и личных денежных сбережений.
Рассмотрим основные типы компаний в Европе.
Выгодно ли открывать бизнес в Европе
Политика государств ЕС направлена на создание оптимальных условий иностранным предпринимателям, которые не только сами зарабатывают деньги, но и активизируют рост экономики выбранной страны. Выгоды, которые получает бизнесмен в ЕС, более подробно описаны ниже:
- Уменьшение налоговой нагрузки. Фискальная система обычно рассматривается как важнейший фактор при поиске страны для открытия компании. Малый и средний бизнес получают выгоду от более низких налоговых ставок и различных льгот со стороны государства. Так, в Болгарии размер корпоративного налога на прибыль составляет всего 10%, поэтому многие рассматривают ее для бизнес-иммиграции.
- Государственная поддержка. ЕС предоставляет финансирование в виде кредитов и грантов широкому кругу проектов и программ в таких сферах, как образование, здравоохранение, защита потребителей, гуманитарная помощь и другие. Бенефициары (лица, получающие поддержку) могут различаться в зависимости от ключевых направлений каждого проекта и приоритетов, установленных конкретной страной-участницей объединения. Цель финансирования — мотивировать создание рабочих мест, развивать конкурентоспособность бизнеса, стимулировать экономический рост и улучшать качество жизни граждан.
- Прибыльность. Европейский союз делает весомый вклад в мировую экономику, являясь крупнейшим рынком и ведущим торговым партнером для 80 стран. Для сравнения: с США работает немногим более 20 государств. Благодаря этому регистрация бизнеса в ЕС способствует росту дохода, учитывая, что компания может быть основана в одной стране, а оттуда расширять свое влияние по всей территории ЕС.
Но существуют определенные трудности, которые следует учитывать, принимая решение об открытии компании в Европе, и о них пойдет речь ниже:
- Наличие стартового капитала. Некоторые европейские страны требуют, чтобы иностранец подтвердил, что у него достаточно денег для развития собственного бизнеса на территории ЕС. Отдельные государства Евросоюза выдвигают условие внесения уставного капитала в полном объеме при регистрации европейской фирмы.
- Налоговые кодексы и вопросы их соблюдения. Создание юридического лица за границей предполагает изучение особенностей налогообложения, общеевропейских и региональных правил ведения бизнеса. Например, в некоторых странах открытие офиса на срок более 6 месяцев может потребовать от предпринимателя подачи декларации о доходах до установленного периода, а в противном случае предусмотрен штраф.
- Бизнес-лицензии и разрешения на предпринимательство. Чтобы иметь возможность начать свое дело в Европе, следует ознакомиться с требованиями к иностранцам, осуществляющим бизнес-деятельность. Есть наиболее распространенные лицензии и разрешения, которые необходимы всем предприятиям. Без их оформления бизнесмен рискует понести административную или уголовную ответственность.
Как владелец бизнеса в стране Евросоюза иностранец должен знать национальные правила налогообложения компаний, в том числе и то, как зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога и подготовить декларацию о доходах. В зависимости от государства ставки могут различаться. Рассмотрением деклараций занимаются местные фискальные службы. В настоящее время в европейских странах Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) ставка налога на прибыль предприятий — 21,9%, что ниже среднего по миру показателя 24,2% по 176 юрисдикциям. Согласно данным ОЭСР, у Франции самая высокая установленная ставка налога на прибыль среди европейских стран — 32%. Следом идут Португалия и Германия — 31,5 и 29,9% соответственно. Венгрия (9%), Болгария (10%), Ирландия (12,5%) и Литва (15%) имеют самые низкие ставки корпоративного подоходного налога.
Иностранному предпринимателю нужно выяснить, должен ли его бизнес соответствовать правилам бухгалтерского учета ЕС или национальным стандартам. Небольшие компании, в которых работают до 50 человек, пользуются упрощенными условиями при подаче финансовой отчетности, а для микропредприятий (до 10 сотрудников) предусмотрены еще более простые правила в зависимости от того, где они зарегистрированы.
Что нужно иметь для того, чтобы открыть бизнес в Европе?
Прежде всего надо будет позаботиться о создании бизнес-плана. В процессе его составления следует скрупулезно изучить условия, используемые для его организации, ознакомиться с деталями работающего в стране предполагаемого проживания налогового законодательства, а также иными, не менее значимыми, деталями.
Далее следует учесть размер имеющегося капитала. Он будет базироваться на специфике коммерческой деятельности и условий страны, где эта деятельность начнется. Приводя пример, можно отметить, что на территории Чехии либо Польши достаточно иметь от 10 тыс. евро до 15, но в то же время в условиях Франции/Германии понадобится располагать втрое-вчетверо большей суммой.
Регистрировать начинаемую коммерческую деятельность можно уже дома, на российской территории, одновременно с завершением текущих дел и подготовкой к переезду. При этом следует учесть, что весьма желательно привлечь к выполнению этой задачи компетентных юристов, которые весьма ощутимо сэкономят время и силы. При этом касающиеся компетентной правовой помощи расходы желательно внести отдельным пунктом в бизнес-план – в этом случае будет минимизировано искушение сэкономить на данной услуге.
Если понадобится предварительная оценка обстановки в государстве, где планируется осуществление коммерческой деятельности, либо налаживание бизнес-контактов, визовый документ следует оформлять особый, не туристической категории.
Данного рода визы подразделяются на две категории — коммерческая и деловая. Деловая вариация запрашивается при наличии намерения посещать различные выставки, конференции либо семинары, осуществлять переговоры с кредитными учреждениями или же потенциальными партнерами. Коммерческая формация используется для подписания документации либо осуществления переговоров с официальным статусом.
Таким образом можно отметить, что бизнес-климат на европейском пространстве весьма комфортен, и к стремящимся начать предпринимательскую деятельность мигрантам там относятся благожелательно. Тем не менее риск, касающийся коммерции в ином государстве, весьма вероятен. Поэтому во избежание непредвиденных и нежелательных затрат (как финансовых, так и временных, и психологических) желательно прибегнуть к помощи опытных правоведов, работающих в данной конкретной сфере.
Какую страну выбрать?
Компания «Прифинанс» предлагает широкий выбор опций для регистрации бизнеса в Евросоюзе. Наша компания является лицензированным европейским регистратором, а также имеет широкую сеть партнеров и банков в ЕС. Среди популярных европейских юрисдикций обозначим Швейцарию, Англию, Польшу, Венгрию, Литву. В Европе открыть бизнес можно при условии соблюдения определенных законодательных требований, перечень которых разнится в зависимости от юрисдикции. Например, могут быть требования в отношении размера и порядка формирования уставного капитала, состава участников, требований к оформлению документов, резидентства менеджмента, валютного контроля, а также других аспектов ведения бизнеса в выбранной юрисдикции. Юристы «Прифинанс» готовы проконсультировать подробнее по вопросу, а также подобрать наиболее выгодные варианты для открытия фирмы в ЕС. Предоставьте вводные для получения индивидуальных консультаций и предложений.
Отправить заявку
Отправьте запрос прямо сейчас и получите наше индивидуальное предложение!
Регистрация компании за рубежом: требования Substance
ОЭСР и ЕС работают с различными юрисдикциями с низкими/нулевыми налогами, чтобы ввести Требования в отношении экономического присутствия (ESR) в их внутреннее законодательство. В ответ на это большинство стран с низким/нулевым налогообложением ввели законодательство о сабстенс.
Требования Substance – это означает подтверждение, что компания имеет реальное, физическое присутствие в стране регистрации. Хотя существуют различия в том, как каждая соответствующая юрисдикция принимает законы для решения проблемы «экономического присутствия», подход в целом одинаковый. Если вас интересует открытие бизнеса за границей, примите во внимание, что требования сабстенс применяются к тем компаниям, которые осуществляет «регулируемые виды деятельности», а именно:
- банковский бизнес;
- страховой бизнес;
- бизнесом по управлению фондами;
- финансы и лизинг;
- бизнес интеллектуальной собственности;
- управление холдинговыми компаниями.
Налоги для бизнеса в Европе
Системы налогообложения в разных странах Евросоюза могут различаться, но предприниматель, ведущий бизнес в Европе, сталкивается, в основном, со следующими видами налогов:
- Налог на прибыль юридических лиц (или корпоративный налог).
- НДС – налог на добавленную стоимость.
- Налог на дивиденды.
- Взнос на соцстрах наемного работника.
Сравнительная таблица налогов в странах Евросоюза, наиболее популярных для иммиграции бизнесменов из России
| Государство ЕС | Корпоративный налог, % | НДС, % | Налог на дивиденды, % | Взнос на соцстрах наемного работника, % |
| Италия | 24 | 22 | 26 | 30 |
| Испания | 25 | 21 | 19 | 29 |
| Венгрия | 10-19 | 25 | 8,5 | |
| Мальта | 35 | 18 | 10 | |
| Кипр | 12,5 | 9 | 8,3 | |
| Германия | 15 | 19 | 25 | 20 |
| Швейцария | 11,9-21,6 | 7,7 | 0-35 | 8 |
| Португалия | 21 | 23 | 23,75 |
Основные этапы открытие бизнеса в Европе
Отдельное внимание стоит уделить простоте регистрации новых компаний или предприятий на территории стран Европейского Союза. Благодаря хорошо налаженной системе электронной регистрации новую компанию возможно создать за считанные часы или даже минуты, при этом не покидая Вашего дома или офиса. Для успешного завершения процедуры такой регистрации необходимо пройти всего несколько простых этапов:
- Проверку уникальности названия компании;
- Подачу заявления в коммерческий реестр;
- Внесение статутного капитала компании на банковский счёт;
- Регистрация нового плательщика НДС.
Далее вся информация в автоматическом режиме пройдет режим обработки и буквально через пару минут Вы получите свидетельство о подтверждении успешной регистрации. Для сравнения – процедура регистрации у нотариуса и в органах государственной власти, как это происходит в Украине, занимает не менее 3-х дней.
Южная Корея является страной, которая отличается развитой экономикой в сфере высоких технологий, которая не прекращает свой рост. Государство имеет высокий уровень жизни, образования и доходов, а также хорошо известно мировыми высокотехнологичными корпорациями. Помимо своего промышленного процветания, страна также проводит политику открытых дверей в отношении иностранных инвестиций, что приводит к притоку зарубежных предпринимателей.
Открыть свой бизнес в Южной Корее можно менее чем за неделю. Для этого необходимо создать фирменную печать компании (стоимость – около $25 – 1 556 рублей), выбрать банк для открытия коммерческого счета, зарегистрировать организацию онлайн через систему Start Biz Online (цена — около $10 – 622 рубля). Но предпринимателю также придется заплатить регистрационный (2% от уставного капитала) и образовательный налог (20% от суммы регистрационного).
Что касаемо системы налогообложения, то министерство данной страны предлагает упростить существующую четырехуровневую систему налоговых ставок для компаний, которые варьируются от 10% до 25% в зависимости от прибыли, до двух ставок в 20% и 22%.
Иммиграция в Португалию для открытия собственного бизнеса – это отличная идея, так как благодаря данному шагу предприниматель сможет получить предпринимательскую визу D2.
Более того, открыв собственную компанию в Португалии, вы сможете не только нанять в команду ваших родственников, тем самым облегчив им получение ВНЖ в стране, но и попытаться создать такой бизнес, который будет полезен местным жителям, а как следствие – станет основой финансового благополучия вас и вашей семьи, ведь, работая на себя, вы сможете получать доход любого уровня, и в конечном итоге все будет зависеть от приложенных вами усилий и выбранной бизнес-модели.
Стоит отметить, что Португалия находится в рейтинге стран с самыми низкими ставками корпоративного налога для бизнеса в Европе: от 16,8% на Мадейре до 21% на материковой части юрисдикции.
Купить готовый или открыть новый?
Подобный вопрос возникает у многих предпринимателей. Не все могут выделить время на открытие компании с нуля. Тогда и появляется мысль о покупке готового дела. Идея имеет право на жизнь, но решаясь на такую сделку, изучите возможные риски.
В большинстве случаев компанию продают в связи с нерентабельностью. Реже — в силу личных причин или более выгодного предложения. Имейте в виду, что:
- низкая стоимость предприятия может говорить о полном устаревании оборудования, что потребует больших затрат;
- во многих государствах покупка готового дела не дает права на длительное пребывание в стране;
- заниженная цена может характеризовать убыточность предприятия в связи с неудачным расположением или сходными факторами;
- юридические проблемы, ошибки в оформлении имущественных объектов — тоже причина низкой стоимости.
Системы налогообложения бизнеса в разных странах Европы
Несмотря на тенденции к унификации законодательства стран Евросоюза, налоговые режимы государств-членов ЕС по-прежнему сильно различаются.
Для примера рассмотрим разные системы налогообложения в некоторых странах Европы, имеющих соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией:
- Кипр – налог на прибыль 12,5 %, налог на доход от прироста капитала (касается прибыли от продажи недвижимости на Кипре или акций) – 20 %, НДС – 19 %, на ряд товаров и услуг применяются пониженные ставки 8 или 13 %.
- Германия – налог на прибыль 15 % плюс солидарный взнос 5,5 % от налоговой суммы, плюс муниципальные налоги 14–17 %; базовая ставка НДС 19 %, пониженные ставки применяются для предприятий, реализующих товары первой необходимости, гостиничные услуги (7 %), а также относительно экспорта или поставок внутри ЕС (0 %).
- Чехия – налог на прибыль 19 %, включая налог на доход от прироста капитала, НДС 21 %, пониженная ставка в 15 % применяется к некоторым товарам (продукты питания, медикаменты и оборудование, печатная продукция, отопление, социальное жилье), не облагаются налогом на добавленную стоимость экспорт, поставки в пределах Евросоюза, услуги по международным перевозкам, сделкам с недвижимостью, финансовым операциям.
- В Эстонии отсутствует налог на прибыль, если она не распределяется между собственниками, а хранится на счетах фирмы либо повторно инвестируется, в иных случаях взимается налог 20 %, НДС равен также 20 %, за исключением определенных услуг и товаров (9 или 0 %).
- Польша – налог на доход 19 %, НДС 22 %, плюс есть налог на заработную плату работникам, который зависит от суммы выплаты.
- Литва – отчисляются налоги: на прибыль 15 %, на добавленную стоимость 21 %, есть налог на дивиденды, если сумма дохода достигает 29 тыс. евро/год, для небольших компаний (до 10 работников, доход 145 тыс. евро) предлагается льготная налоговая ставка 5 %.
Оформление деловой и бизнес-визы в Европу
Если деловая виза в страны ЕС оформляется впервые, срок ее действия составит 1 год. При условии, что ведение бизнеса успешно и эффективно, виза продлевается на 2 года. Прожив определенное время в стране (для большинства европейских государств это 5 лет), иностранный бизнесмен получает реальную возможность получить ПМЖ или статус гражданина.
Для получения временной бизнес-визы с целью делового сотрудничества, то есть поездки за рубеж в качестве партнера, нужно собрать следующие документы:
- заграничный паспорт;
- приглашение, которое должен подготовить бизнес-партнер, вместе с выпиской из торгового реестра с данными лиц, подписавших вызов;
- свидетельство о регистрации компании и декларацию о налогах.
Также заполняется анкета на шенген-визу.
Не удивительно, что российские предприниматели в Европе стали уже своими. А многие из них не только зарегистрировали там свои компании, но и получили официальный статус – ВНЖ, ПМЖ и даже гражданство. И дело не в том, что в СНГ плохие условия для ведения бизнеса. А в том, что другие страны создали более эффективные и современные системы для предпринимателей. Этим и привлекают деловых людей всего мира.
Ведь ни один бизнесмен не откажется платить, к примеру, НДС по ставке 8%. Или получить возможность перенести текущие убытки на будущие периоды и покрыть их тогда, когда для этого появится возможность. Кто из предпринимателей России, Украины, Казахстана не мечтает оформлять кредиты для бизнеса по ставке 4-5% годовых, участвовать в прозрачных тендерах?
Этот список различий можно продолжать долго. И чем он длиннее, тем больше бизнесменов стремится оптимизировать налогообложение и снизить налоговые расходы путем регистрации компании в другой стране.
Нужно не просто найти страну с выгодными условиями ведения бизнеса. Важно получить государственные гарантии легальности, безопасности! В Европе такие гарантии предоставляют, в частности, Кипр и Мальта. Здесь предприниматель получает максимальную защиту и лучшие инструменты для бизнес-планирования.
Решив открыть компанию в Европе, вы гарантировано получаете ряд преимуществ:
- полностью легализуете свой бизнес
- выводите активы в зону экономической стабильности
- переводите их в твердую валюту
- лишаетесь «счастья» общаться с коррумпированными чиновниками
- платите налоги по более низким ставкам
- снижаете расходы на администрирование налогов
- пользуетесь различными налоговыми льготами
- осуществляете поиск поставщиков в Европе напрямую
- ведете дела с партнерами по всему миру без ограничений
- получаете ВНЖ или гражданство за инвестиции в бизнес